Q.
相続対策の一環で、私が信用金庫からアパートローンを借りて、賃貸アパートを建築しました。
このアパートは、アパートローンの連帯保証人になってもらっている長男に相続させようと思っています。
もちろん、アパートローンとセットです。
遺言書を書く際に、注意点などはありますか？
A.
アパートローンなどの金銭債務は、法定相続分に従って各相続人に分割承継されるのが原則です。
「アパートローンは長男に負担させる」など、特定の相続人に特定の債務全部を相続させる遺言をしても、金融機関の承諾がない限り、金融機関には対抗できません。
なぜなら、もし遺言で、あえて財産がない人に借入金を負担させることにして、それが法的にまかり通ってしまえば、金融機関は借入金を回収できなくなってしまうからです。
ご相談のケースでは、ご長男に資産価値のあるアパートを相続させ、かつ、ご長男はそのアパートローンの連帯保証人でもあるため、信用金庫は、ご長男への債務引継ぎを承諾すると思われます。
一方で、万が一、他の相続人がアパートローンの返済を余儀なくされた場合などに備えて、相続人同士でどのように金銭の清算をするのか、その方法についても記載しておくことが望ましいでしょう。
＜記載例＞
第○条
遺言者は、遺言者の所有する下記の不動産を、長男A(昭和〇〇年〇〇月〇〇日生)に相続させる。
記
（アパートの表示）
2 長男Aは、前項に基づき不動産を相続することの負担として、同不動産に設定された抵当権にかかる残債務全額を支払うこと。
3 前項の定めにもかかわらず、他の相続人が同不動産に設定された抵当権にかかる残債務の弁済をした場合、長男Aは、弁済をした他の相続人に対し、その弁済額全額を支払い填補すること。
4 長男Aは、第1項に基づき不動産を相続することの負担として、同項建物の賃借人に対する敷金返還債務を支払うこと。
以上、ご参考になさってみてください。
